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老铁们，大家好，相信还有很多朋友对于一般纳税人是什么和一般纳税人和小额纳税人的区别的相关问题不太懂，没关系，今天就由我来为大家分享分享一般纳税人是什么以及一般纳税人和小额纳税人的区别的问题，文章篇幅可能偏长，希望可以帮助到大家，下面一起来看看吧！

本文目录

A级纳税和一般纳税人有什么区别企业年销售额在多少以上才属于一般纳税人小规模纳税人年销售额应征税起点一般纳税人和小额纳税人的区别如何查询公司是否为一般纳税人小微企业和一般纳税人有什么区别一般纳税人要交多少税申请一般纳税人的好处与坏处A级纳税和一般纳税人有什么区别这是不同的分类管理方法，A类纳税人是税务局按照纳税人的信用等级进行分类管理，A、B、C类。一般纳税人是依据法律法规根据纳税人的生产（销售）规模，纳税人性质，所具备的条件等一种分类管理方式。

比如信用等级高的纳税人可定为A类，但不一定是一般纳税人，他们的外部条件不一样，有交集、不对等！

企业年销售额在多少以上才属于一般纳税人小规模纳税人年销售额应征税起点1、对于小规模纳税人与一般纳税人从销售额限制上，规定：

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制造企业，连续12个月销售额不超过50万，商贸企业，连续12个月销售额不超过80万，服务型企业，连续12个月销售额（营业额）不超过500万的，属于小规费纳税人，允许按简易计算方式确定增值税额，不允许进项抵扣。

2、小规模纳税人没有年销售额应征税起点。按目前增值税优惠政策，月营业额（销售额）不超过3万（季度不超过9万），免征增值税。

需要注意的是，一旦超过，不是按超过部分征税，而是全额征税。例如季度销售额为10万，是按10万计算征税，不是按超过的10-9=1万征税。

一般纳税人和小额纳税人的区别小额纳税人和一般纳税人的区别如下：

1、认定不同一般纳税人主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小额纳税人;反之，为一般纳税人。

2、税率不同一般纳税人的税率是17%，可以抵扣开具了增值票购进货物的税额;小额纳税人的税率是4%(商业)或6%(工业)。但是不能抵扣进项税金，也不能开具增值税发票，同时一般纳税人购进小规模的货物也不能抵扣进项税金。

3、税率计算方法不同一般纳税人纳税计算公式为：经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。转移净收入计算公式为：转移净收入=转移性收入-转移性支出而小额纳税人纳税计算公式表示为：人均可支配收入实际增长率=（报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入）/居民消费价格指数-100%。

4、票据方面的区别一般纳税人开增值税普通发票和增值税专票，而小额纳税人只能开增值说普通发票。专票，也就是一般纳税人，可以为公司抵扣一部分税率。而小额纳税人不能进项抵扣。来源：-一般纳税人

如何查询公司是否为一般纳税人方法:

1、打开地方税务局官方网站.如山东省国家税务局

2、进入税务局官方网站后,点击我要查询功能.

3、点击我要查询之后,页面会自动掉自动跳转到涉税查询界面,然后点击企业纳税人一户式查询:

4、进入企业纳税人一户式查询界面之后,输入需要查询的税号或者信用代码,然后按照提示输入验证码,输入完毕后,点击查询:

5、点击查询后,页面会自动跳转到搜索结果,搜索结果就会显示公司名称、征管分局,以及纳税人状态.

点击箭头图标后,页面会跳转后,一般纳税人处显示:增值税一般纳税人,说明查询的企业为一般纳税人.

小微企业和一般纳税人有什么区别同一个企业，可能既是小微企业，又是一般纳税人；也可能仅是其一。这种情况的出现，是因为小微企业和一般纳税人因划分的指标不同而产生。

一、根据纳税人年应税销售收入单一指标划分一般纳税人是以年度应税销售收入这单一指标划分的。

根据纳税人年度应税销售收入（连续12个月或连续四个季度，下同）是否超过500万元，将纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人。

年度应税销售收入超过500万元为一般纳税人，未超过500万元为小规模纳税人。

上述的一般纳税人和小规模纳税人的划分，详见《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）第二款“二、增值税一般纳税人资格登记”中的“（二）”的内容：

（二）除本公告第二条第（三）项规定的情形外,营改增试点实施前（以下简称试点实施前）销售服务、无形资产或者不动产（以下简称应税行为）的年应税销售额超过500万元的试点纳税人，应向主管国税机关办理增值税一般纳税人资格登记手续。...二、根据一个以上的多个指标划分，且多个指标须同时满足小微企业是根据纳税人年度从业人数、资产总额和年应税所得额这三个指标划分的。

如果企业被认定为小微企业，需同时满足年度从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元和年度应纳税所得额不超过300万元三个条件。

上述内容详见《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）中“二”的内容：

二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。...通过上述可以清楚了解到，一个企业，特别是中小企业，它可能既是小微企业又是一般纳税人。

在实践中，更多的中小一般纳税人企业，多为小微企业。小微企业中，既存在一般纳税人，也有小规模纳税人。

一般纳税人要交多少税1、增值税按销售收入17%、4%（分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人）；

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注：2008年起税率为25%）；

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

综上所述，对于销售额达到了一定的标准之后，企业是可以申请为一般纳税人的，只是对于一般纳税人的基础税率都是16%左右，在知道了基本的税率之后，就能够准确的计算出企业应该缴纳的相关的增值税的应纳税额。

申请一般纳税人的好处与坏处申请一般纳税人的好处有以下几个：

1、公司企业是实力的象征;

2、可以抵扣进项税，假设你的进项一直大于销项，这样您就可以一直不用交增值税;

3、所得税再也不核定征收，改为查账，亏损就不用交所得税;

4、能够开具专票给购买方，用于购买方抵扣其销项，变相地扩展销售对象范围，提升了销量。

坏处就是一般纳税人对于企业的财务要求，那是相当的严格，在聘请专业的财务人员上，也是要有很多的花销，经营成本也跟着增加了

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