一般纳税人增值税的账务处理,一般纳税人简易计税的账务处理
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这篇文章给大家聊聊关于一般纳税人的账务处理,以及一般纳税人开普票,怎么做账对应的知识点,希望对各位有所帮助,不要忘了收藏本站哦。本文目录一般纳税人当月发生了增值税时,当月是否要计提该如何计提一般纳税人用于简易计税项目取得了专用发票后该如何做账小规模纳税人卖货给一般纳税人的账务处理一般纳税人新公司怎么做账一般纳税人开普票,怎么做账一般纳税人红冲发票怎么做帐增值税一般纳税人怎么处理零售粮油等的税一般纳税人当月发生了增值税时,当月是否要计提该如何计提一般纳税人增值税的销项税是在确认销售收入时,用应收账款总额/(1+17%)*17%计算或称为计提(实际就是销项税专用发票上税额)计提分录是:1.确认销售收入是做:借:应收账款-**单位贷:主营业务收入贷:应交税费:应交增值税(销项税额)2.企业采购货物取得增值税进项发票,并在开票日起180日内到主管税务局认证的,在认证通过当月计入“应交税费:应交增值税(进项税额)"3.月末,应交增值税=销项税-进项税-留底进项税后的差额做借:应交税费:应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税4.次月月初15日内至税务局申报交税做:借:应交税费-未交增值税贷:银行存款;5.月底要按应交增值税额*12%,计提销售税金及附加费做:借:销售税金及附加;----(各地有不同);贷:应交税费:城建税---7%;贷:应交税费:教育附加费---3%;贷:应交税费:地方教育附加费--2%等一般纳税人用于简易计税项目取得了专用发票后该如何做账粮油的增值税一般纳税人从事批发和零售业务,应按实际取得的销售收入(包括开具增值税发票和未开具发票,以及视同销售的所有收入)以10%的税率计提销项税额,并用取得的增值税专用发票中的税额(进项税额)进行抵扣后,缴纳增值税。小规模纳税人卖货给一般纳税人的账务处理小规模纳税人向一般纳税人销售商品:1、小规模纳税人的会计分录为:借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入2、一般纳税人的会计分录为:借:原材料等贷:银行存款/应付账款小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。小规模纳税人一般只能开具普通发票,不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票。一般纳税人新公司怎么做账教是教不了,给你三个建议:自己花个万把块钱去学一套做账的流程请兼职会计(一个月几百,几千都有,看你需要什么样的服务质量)交给财务公司打理(刚成立的公司大致是2000元/年)做账是根据发票的不同,做账的方式也是不同的,我们教你一次是一次,你可以报班去学,老师会一对一教你做账的流程及方法一般纳税人开普票,怎么做账一般纳税人开出普通发票,其账务处理和专票是相同的,都是借银行存款等,贷主营业务收入和应交销项税等;发票对于销售方而言不区分专票还是普票。需符合以下条件:有固定的生产经营场所;能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证核算,能够提供准确税务资料。一般纳税人红冲发票怎么做帐首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。1、红字发票会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数)2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。但:第一点要注意,红票不能给对方,连原来的发票也要全部联次收回。第三点要注意:红票就是冲红原来的发票,所以入账也应该按原分录冲红所以,不需要办进项转出,直接做原来的进项红字冲销即可。增值税一般纳税人怎么处理零售粮油等的税粮油的增值税一般纳税人从事批发和零售业务,应按实际取得的销售收入(包括开具增值税发票和未开具发票,以及视同销售的所有收入)以10%的税率计提销项税额,并用取得的增值税专用发票中的税额(进项税额)进行抵扣后,缴纳增值税。好了,文章到此结束,希望可以帮助到大家。wWw.bianhuLvshi.coM辩护律师网提供法律问题咨询,法律知识查询,律师查询,律所查询,裁判文书查询,法律法规查询,代理诉讼,文书合同范文,仲裁,公证等服务。
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