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大家好，今天给各位分享流动资金平均占用额的一些知识，其中也会对平均资金占用额公式进行解释，文章篇幅可能偏长，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在就马上开始吧！

本文目录

平均年现金流量计算公式平均资金占用额公式流动资金是怎样估算流动资金指标公式怎么计算存货平均占用的资金资产负债表中流动资产占资产总额的比重较少会影响什么正常生产经营资金使用量如何测算平均年现金流量计算公式某年现金流量=该年现金流入量-该年现金流出量.

其中：

(一)现金流入量的估算

营业收入应按项目在经营期内有关产品的各年预计单价和预测销售量进行估算。在终结点一次回收的流动资金等于各年垫支的流动资金投资额的合计数。

(二)现金流出量的估算

固定资产原值为固定资产投资与建设期资本化利息之和。

流动资金投资的估算可按下式进行：

经营期某年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额

本年流动资金增加额=本年流动资金需用额-截止上年末的流动资金占用额

经营成本的估算应按照下式进行：

某年经营成本=该年总成本费用-该年折旧额-该年摊销额-该年利息支出

平均资金占用额公式资金平均占用额计算公式

资金平均占用额的计算公式为：月流动资金平均占用额=（月初流动资金占用额+月末流动资金占用额）÷2；流动资金平均占用额是流动资金在计算期内的平均占用额，是分析流动资金利用效果所要用到的一个重要资料，也是考核企业经营结果情况时所需要的一个重要数据，通常按月、季或年计算。

流动资金是怎样估算流动资金估算流动资金估算的基础：营业收入、经营成本（了解）扩大指标估算法计算公式：流动资金=年营业收入额×营业收入资金率流动资金=年经营成本×经营成本资金率流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额（熟悉）分项详细估算法1计算公式：流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金2估算步骤：确定各分享最低周转天数，计算个分项年周转次数，估算占用资金额1）确定周转天数2）年周转次数计算:年击转次数=360/最低周转次数3）流动资产估算①存货估算：外购原材料、外购燃料、在产品、产成品②应收账款估算③现金估算④预付账款估算4）流动负债估算①应付账款估算②预收账款估算

流动资金指标公式流动资金在报表里的计算方法是：流动资金=流动资产—流动负债

其中：流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

流动负债=应付账款+预收账款年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数

扩大指标估算法：扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。

计算公式：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额

怎么计算存货平均占用的资金流动资金占用率是指一定时期每百元商品销售额平均占用的流动资金额。流动资金平均占用额与生产的产值和取得的销售收入之间的比率。通常用产值资金率或销售收入资金率两个指标表示，反映生产单位产值或取得单位销售收入，所平均占用流动资金的数额。其值越小，说明流动资金利用效果越好，相反，其值越大，说明流动资金利用效果越差。流动资金占用率其计算公式为：

流动资金占用率=计算期流动资金平均占用额/商品销售额×100%

库存资金占用率=库存平均占用的资金/全部流动资金；库存资金占用率是反映企业信息化效益状况的一个效益指数。根据2002年10月9日，国家信息化测评中心正式推出的《信息化基本指标构成方案(试行)》，指标分值的计算是这样的：库存资金占用率降低80%以上得100分，降低60%以上得80分，降低50%以上得60分，降低20%以上得20分，降低20%以下得0分。

资产负债表中流动资产占资产总额的比重较少会影响什么一、资产负债表中，总资产=流动资产+非流动资产。

流动资产是指在一年内或超过一年的营业周期内能变现和运用的资产，包括货币资金、短期投资、应收款项、存货等。而非流动资产则是使用期限在一年以上的资产，包括长期投资、固定资产、无形资产、在建工程、长期待摊费用等。

二、流动资产占总资产的比重较少会影响什么?

1、影响变现能力，总资产不变的情况下，非流动资产多，那么流动资产就少，变现的能力差。

2、影响偿债能力，由于流动资产少，变现能力差，会导致偿还债务的能力差。当然，这个要看流动负债是多少，不能一概而论，举例如下：

(1)、假设一个企业总资产1000万元，其中流动资产300万元，非流动资产700万元，流动负债450万元，长期负债150万元，所有者权益400万元，

流动资产占总资产比例=300÷1000x100%=30%

流动负债占总资产比例=450÷1000x100%=45%

流动资产比流动负债(流动比率)=300:450=1:1.5

也就是说100元流动资产要偿还150元的流动负债，这显然是有问题的，一般情况下，流动资产要大于流动负债。

(2)、接上例，假设流动负债180万元，长期负债420万元，其他条件不变。

流动比率=300:180=1:0.6，即100元流动资产偿还60元的债务，说明这个偿债能力较强。

正常生产经营资金使用量如何测算资金周转率反映资金周转速度的指标。企业资金(包括固定资金和流动资金)在生产经营过程中不间断地循环周转，从而使企业取得销售收入。企业用尽可能少的资金占用,取得尽可能多的销售收入,说明资金周转速度快，资金利用效果好。资金周转速度可以用资金在一定时期内的周转次数表示，也可以用资金周转一次所需天数表示。其计算公式如下：例如，企业一年的销售收入总额为4000万元，按月平均占用的固定资产(原值)和流动资金总额为2000万元，即每年周转2次,每次周转需要180天。加快资金周转,可以节约资金。在一定的生产规模和销售收入的情况下，把资金周转率提高一倍，就可以节约一半的资金。资金周转率也可用固定资金周转率和流动资金周转率分别反映。其周转次数或天数仍用上列公式计算，但要将资金平均占用额分别改为固定资产（原值）或流动资金的平均占用额。固定资金周转率反映固定资金的周转速度。从固定资金的周转形态而言，则有它自己的特点，即：比较长期地保存它的实物形态，其价值只是随耗损程度逐渐转入产品价值，同时以计提折旧的形式收回相应的货币资金,直至其价值均已转入产品的价值,收回的货币资金用于固定资产更新，才完成了它的周转循环。因此，从个别的固定资产来看，它的资金周转率则是其使用周期。流动资金周转率，反映流动资金周转速度。在保证生产经营正常进行的情况下，资金周转速度越快，说明资金利用效果越好。营运资金周转率是指年销货净额与营运资金之比，反映营运资金在一年内的周转次数。其计算公式如下：销售收入净额/(平均流动资产-平均流动负债)“平均”指报表期初数与报表期末数之平均值。不存在衡量营运资本周转率的通用标准，只有将这一指标与企业历史水平，其他企业或同行业平均水平相比才有意义。但是可以说，如果营运资本周转率过低，表明营运资本使用率太低，即相对营运资本来讲，销售不足，有潜力可挖；如果营运资本周转率过高，则表明资本不足，业务清偿债务危机之中。

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