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大家好，今天来为大家分享汇算清缴怎么做的一些知识点，和年度汇算清缴怎么做的问题解析，大家要是都明白，那么可以忽略，如果不太清楚的话可以看看本篇文章，相信很大概率可以解决您的问题，接下来我们就一起来看看吧！

本文目录

教育行业汇算清缴方法管理费用的汇算清缴年度汇算清缴怎么更改个体户经营所得年度汇算怎样申报企业汇算清缴更正步骤零申报怎么汇算清缴年度汇算清缴怎么做教育行业汇算清缴方法参考《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明--A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报说明：第5行、第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额（不包括第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”金额），按第1行第5列“工资薪金支出税收金额”×税收规定扣除率与第2+4列的孰小值填报。

第1行、第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。根据上述填报说明，职工教育经费支出计算企业所得税的税前扣除标准时，是工资薪金的税前扣除数，不是工资薪金的实发数也不是计提数，如果工资薪金计提数均符合税前扣除的规定，则显示等于工资薪金计提数。

管理费用的汇算清缴企业所得税汇算清缴扣除标准如下:

1、企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除。

2、企业发生的工会经费，不起超过工资总额2%的部分准予扣除。

3、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金的2.5%的部分准予扣除。

4、公益性扣赠范围，不起过年度利润总额12%的部分准予扣除。

5、广告费和业务宣传费，不超过当年销售收入15%以内的部分准予扣除。

6、业务招待费，按照发生额的60%扣除。但最高不得起过当年销售收入的0.5%。以上三项所要调增的费用都在管理费用中核算，广告费和业务宣传费的调增，要在销售费中，业务招待费要在管理费用中核算。扩展资料：企业所得税的税率为25%的比例税率。原“企业所得税暂行条例”规定，企业所得税税率是33%，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元的，税率为27%，应纳税所得额3万元以下的，税率为18%；特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。外资企业所得税税率为30%，另有3%的地方所得税。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

年度汇算清缴怎么更改如果您已经提交了年度汇算清缴申报表，但需要更改，您可以根据以下步骤进行更改：1.登录个人所得税申报系统（国家税务总局网站或税务局官方网站），并找到“个人所得税申报表”页面。

2.在页面上找到“年度汇算清缴”申报表，点击“修改申报”按钮。

3.输入您的身份证号码和密码，进入电子申报页面。

4.找到您需要修改的申报表，并在表格内进行更改。

5.完成更改后，点击“保存草稿”或“提交”按钮。

6.根据要求上传相关证明材料（如有需要）。

7.等待审核结果。

需要注意的是，在某些情况下，可能需要您前往税务机关办理更改手续，如更改申报期限等情况。另外，如果您需要帮助，也可以拨打当地税务机关所在区域的服务热线进行咨询和帮助。

个体户经营所得年度汇算怎样申报一、打开自然人电子税务局（扣缴客户端）点击实名登录、登录系统；

二、进入首页、点击生产经营；

三、点击年度汇缴申报、填写申报数据；

四、点击网上申报、提交申报。

企业汇算清缴更正步骤企业汇算清缴的更正步骤包括三个主要步骤首先，需要查看办税申报系统的增值税汇算清缴表格，确认原始申报数据是否有误如果数据有误，则需要进行更正，同时记录更正原因和时间然后，在办税申报系统中提交更正数据，并等待系统审批通过4.最后，在审批通过后，企业需要及时申报和缴纳增值税汇算清缴款项，同时将更正原因和基础数据记录在企业的会计账簿中如果有较大差错，建议请相关税务部门进行处理，以免给企业带来不必要的麻烦

零申报怎么汇算清缴小规模纳税人一直是零申报的，也要进行汇算清缴。根据《企业所得税法》第五十四条，企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。年度汇算清缴网报系统操作流程：汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表。

年度汇算清缴怎么做所需资料

1、营业执照副本复印件

2、国税、地税副本复印件

3、年度总账、明细账、会计凭证

4、本年度纳税申报表（包括所得税、流转税及教育附加、防洪费）

5、验资报告

6、以前年度中介机构所作的纳税鉴定报告复印件

7、存货盘点表、银行对帐单、余额调节表

8、下年度缴本年度12月份税金的缴税单

9、资产所有权的证明的复印件

10、有关享受税务优惠政策的xx复印件

11、基本情况表

关于汇算清缴怎么做的内容到此结束，希望对大家有所帮助。

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